Каким образом можно определить успешность того или иного производства? Что влияет на ценообразование? Зачастую не только начинающие трейдеры, но и достаточно опытные бизнесмены не могут точно ответить на данные вопросы. На самом деле, важнейшим параметром рентабельности любой компании является маржа. И очень важно уметь правильно оперировать данным термином.
В этой статье мы расскажем, в чем суть этого понятия, научим вычислять его в процентном соотношении.
Расчет маржинальности: в чем суть понятия?
Если обратить внимание на сферу торговли, то в ней под данным термином понимается определенная торговая наценка, процент которой прибавляется к цене и формирует конечный результат.
Микроэкономические отношения рассматривают его как некоторую разновидность прибыли, которая отражает разницу между выручкой и затратами или процентами объема работ и той разницей, которая возникла между ценой и реальной себестоимостью товара или услуги.
Кроме этого, экономистами выделяется так называемый «маржинальный доход», его определяют еще одним видом прибыли. Данное понятие отражает реальные различия между выручкой и количеством переменных затрат. Именно такой доход и помогает установить их долю в конечной выручке.
Финансисты по-своему истолковывают данный термин. Согласно их утверждениям, это – разница между процентными ставками и курсами бумаг или валют.
Коммерческие банки определяют это слово как разность между процентами на кредиты, которые они выдают и на те депозиты, которыми пользуются их клиенты. Специалисты данной отрасли рассчитывают такой вид прибыли не только в процентном соотношении, но и в реальных деньгах.
На рынке ценных бумаг под маржой понимается определенный залог, который может быть оставлен клиентом, чтобы получить товар, услугу или какие-то иные ценные приобретения. Отличия такого кредита от привычного нам, который выдают в банках, в том что залогом является только часть его суммы. Часто бывает, что доля такой наценки не превышает 30% от размера займов.
Обратим ваше внимание на то, что иногда данным понятием называют аванс в денежном эквиваленте, который выплачивается во время приобретения фьючерсов.
Формула маржинальной прибыли в банковской сфере
Анализируя деятельность банков и различных источников их прибыли, можно сделать вывод о том, что расчет их финансов предполагает операции с четырьмя видами маржи.
Рассмотрим их более подробно:
- Самая простая разновидность, представляет собой разность между ставки по кредиту и вкладу. Применяется в банках повсеместно.
- Разница между той суммой средств, которая прописана в договоре, подписанным клиентом, и той, которая в действительности была выдана ему на руки.Характерна для сферы кредитования
- Гарантийная – определяется как разница между ценой залога и объёмом выданных по займу средств.
- Чистая процентная – именно она определяет успешность работы предприятия.
ЧПМ рассчитывается по формуле: ЧМ=(Комиссионные доходы – Комиссионные расходы) / Активы
Формулы расчета валовой и процентной маржи
Для начала разберемся с понятиями и их отличиями.
ВМ (валовая маржа) – показывает, насколько выручка отличается от первоначальных затрат...
Рассчитать её можно по следующим формулам:
Процентная маржа делает очевидным отношение всех затрат различных видов к полученной в итоге выручке.
Вычисляется она по данным формулам:
Дадим более подробную расшифровку постоянных, чтобы вам было проще разобраться в механизме вычислений.
- Под выручкой понимается сумма дохода с продажи.
- Общие затраты – себестоимость, выведенная из нескольких калькуляционных статей.
- Постоянные – остаются неизменными, когда меняется мощность производительности.
- Переменные – напротив, увеличиваются или уменьшаются как только объемы производства изменяются.
ВМ – представляет собой расчет разницы между доходами и расходами, а ПМ – отношение затраченного к полученному.
Как рассчитать маржу в процентах: ступенчатый метод
Подобная система расчета показывает, какой вклад в развитие всего предприятия вносит определенный цех или продуктовая группа. Именно этот подход хорошо проявляет себя во время контроля или принятия решения о начале производства того или иного товара. Данная схема расчета зависит от целей, которые поставил для себя аналитик и от того, на что ориентировано производство компании.
Приведем пример таких вычислений:
ВМ1 = ВР – Зпер;
ВМ2 = ВМ1 – Зп(пг) – постоянные затраты на продукты;
ВМ3 = ВМ2 – Зп(ц) – постоянные затраты цеха ;
ВМ4 (П) = ВМ3 – ОПЗ – общепроизводственные затраты;
Расчеты зависят от того, затраты кой классификации были внесены, а еще на вид затрат влияет специфика производства и уровень сложности его структуры.
Формула расчета маржи: что такое коэффициент маржинальности?
Известно, что любые относительные показатели намного более информативны, чем абсолютные. Коэффициент ВМ помогает отслеживать динамику экономической эффективности, сравнивать её с показателями других предприятий.
Высчитать его можно по данной формуле:
КВМ = ВМ(валовая маржа)/ ВР(выручка от реализации).
Данный показатель особенно важен для того, чтобы оптимально рассчитать основы финансового менеджмента, например точку безубыточности или силу влияния операционного рычага.
Маржа или торговая наценка?
Удивительно, но далеко не все определяют разницу данных терминов. Поэтому подменяют одно другим, совершая ошибку. Разберемся с определениями раз и навсегда, чтобы не допускать её впредь.
Одна из формул расчета маржинальности в процентах выглядит следующим образом:
Или же второй вариант:
Теперь рассмотрим, как выявить наценку:
Чтобы вам стало более понятно, приведем простой пример.
Допустим, какой-то товар покупается компанией за 100 рублей, а реализуется уже за 150.
Маржа в этом случае будет: (150-100)/ 150*100 = 33,3
А вот наценка получится несколько иной: (150-100)/100*100 =50
Как видите, разница очевидна даже на единичном примере с одним товаром, а если брать в расчет полный товарооборот компании? В таком случае цифры не просто будут немного отличаться – они будут совершенно разными.
Часто в прессе или на различных собраниях бизнесмены задаются вопросом, можно ли сделать маржу 100, а то и 200%? Ответ достаточно прост и он вытекает из самого определения данного термина, как показателя успешности развития – конечно же нет.
Её можно приблизить к оптимальным значениям если снизить себестоимость
В качестве заключения
Подводя итог, напомним, что маржа является одним из основных показателей рентабельности производства, поэтому так важно знать все разновидности формул, по которым мы сможет определить её. Правильно вычислив данный эквивалент можно с легкостью рассчитать и другие показатели успешности деятельности.
