Фирмы-одноневки, скупка арт-объектов, рынок недвижимости – эти и многие другие способы легализации «грязных» денег известны давно, а развитие сети Интернет дало импульс созданию новых, зачастую, весьма креативных схем отмывания.
Внимание
Статья носит исключительно информационный характер. Отмывание денег относится к категории противозаконных действий. Нарушение закона – это преступление, ответственность за которое предусматривается Уголовным кодексом.
Посмотреть как реализуются подобные схемы на конкретном примере и что обычно бывает дальше можно в сюжете, приведенном ниже.
Отмывание денег: что это такое и откуда пошло
Концепция перевода капитала, приобретенного незаконным образом, в сферу официальной экономики уходит корнями в древние времена, где переплетается с возникновением финансовых отношений – развитием денег и появлением банковской системы. Отдельные состоятельные граждане стремились скрыть свое богатство от государства, чтобы избежать налогообложения, конфискации имущества или застраховать себя сразу от всех возможностей вторжения макиавеллиевского Левиафана в самую важную часть своей жизни.
Современный расцвет «финансовой прачечной» связывают с США начала XX века. Вступление в силу «сухого закона» спровоцировало рост нелегальных доходов и потребность в одновременном отмывании огромного количества денег. С развитием преступных синдикатов, расширением спектра их деятельности и становлением общемирового тренда на глобализацию, схемы трансляции капитала из теневой экономики в официальную и наоборот получили новый виток развития. Сегодня они помогают финансировать террористические организации по всему миру, поддерживают жизнь наркокартелей, отвечают за незаконный оборот оружия и многие другие процессы, войну с которыми неизменно ведут государства.
Теневая экономика – это хозяйственная деятельность, находящая вне государственного контроля. Подробнее читайте здесь
Поскольку официальной версии происхождения термина нет, актуальная публицистика предлагает свои варианты его возникновения. Самый популярный связан с одиозной фигурой Аль Капоне и широкой сетью открытых им прачечных, через которые он переводил деньги из теневого сектора во вполне официальный. Другие связывают отмывание с наркоторговыми синдикатами, уотергейтским скандалом, русской мафией.
Легализация доходов – это процесс трансфера капитала, приобретенного незаконным путем, из неофициальной экономики в официальную.
Что значит отмыть деньги? Представим абстрактный образ наркоторговца. В результате хозяйственной деятельности (производства и продажи наркотиков) на руках нашего героя оказалась некая существенная сумма денег. Для дальнейшего использования состояния с целью приобретения особняков, предметов роскоши, создания легального бизнеса без возникновения вопросов о происхождении капитала со стороны государственных органов контроля, необходимо придать этим средствам правомочный характер. Чтобы это сделать, нужно выбрать наиболее оптимальный и безопасный способ.
Каналы отмывания денег: наиболее типичные схемы
Хотя способов легализации доходов достаточно много, классическая модель отмывания денег предполагает выделение следующих фаз или типов:
- размещение;
- смурфинг (структурирование);
- совмещение;
- вывоз за границу;
- выставление фальшивых счетов.
Каждый из указанных способов «очистки» денег от нелегальных следов может использоваться в качестве основного метода или применяться в составе целого комплекса преступных схем. Все они обладают преимуществами и недостатками.
Вариант с размещением едва ли можно назвать оптимальным для больших сумм денег из-за легкости отслеживания со стороны системы финансового контроля. Размещение представляет собой перевод незаконных средств в различного кредитные организации (чаще – в виде банковских депозитов наличными).
Смурфинг (англ. The Smurfs – маленькие персонажи одноименного мультфильма) – это структурирование денежной массы путем разделения на небольшие суммы, которые используются в виде различных финансовых инструментов. Считается, что в общем потоке денежных средств оценить степень легальности сумм такого размера не представляется возможным.
Еще один метод – совмещение нелегальных денег с легальными. Подходит в случае если у субъекта (например, наркоторговца из нашего примера) помимо неофициальной деятельности есть и официальная (допустим, сеть парикмахерских). Тогда он может отмыть деньги путем постепенного ввода сумм небольшого размера в оборот предприятия, существующего на законных основаниях.
Путем контрабандного вывоза капитала за границу и перевода его в офшорные и подставные компании, находящиеся вне пределов юрисдикции страны происхождения, очищаются не только финансы, имеющие связи с терроризмом, оборотом оружия или наркоторговлей, но и всевозможные взятки юридических лиц и политиков.
Выставление фальшивых счетов – один из самых простых способов легализовать доход. В стандартной форме реализуется через подставные или реальные ИП-партнеры. Таким организациям выставляется фиктивный счет, например, на услуги, которые оказывает лицо, отмывающее деньги. Сумма счета, при этом, превышает реальную стоимость подобных услуг. Разницы выплачивается партнеру наличными. Таким образом, ИП получает свой процент, который может также отмыть и использовать в легальных коммерческих целях, применить для финансирования преступных организаций или других незаконных действий.
Рассмотрим что значит отмывание денег через ИП, юридические лица и Интернет более подробно.
Схема обналичивания денег через ИП и фирмы
Рассмотрим процесс на простом примере.
Допустим, у гражданина N есть 100 рублей. Ему нужно обналичить эти деньги, избежав налогов. Для этого он:
- Регистрирует ИП, которое занимается отделкой помещений. Гражданин N оплачивает оказанные «предпринимателем» услуги, затем снимает их со счетов и ликвидирует ИП. Другой вариант – обращение к реальному предпринимателю, который выдвигает счет с завышенной суммой. Гражданин N переводит сумму на счет предпринимателя, тот снимает деньги и передает гражданину, оставляя себе предварительно оговоренный процент.
- Связывается с юридическим лицом. Отмывание денег через ООО похоже на вариант с ИП. Чтобы максимально обезопасить себя от претензий налоговой, гражданин N выбирает между компаниями, результат деятельности которых сложно оценить объективно – интеллектуальная собственность, ремонт объектов и другие.
При правильном выборе услуг, грамотном оформлении всех документов и соблюдении других формальностей можно избежать негативных последствий в виде претензий со стороны налоговой. Но при особенном рвении фискальных служб найти возможность доказательства незаконных действий вполне реально.
В 90-е гг. в России незаконные операции с обналичиванием денег (или как правильнее в данном контексте «обналичкой») породили бизнес по продаже фирм-однодневок. Преимущественно, они имели довольно нейтральное название, подходящее под любую сферу деятельности – «Вектор», «Эдельвейс», «Ромашка». Так как отмыть деньги через ООО было достаточно легко, через них проходили не только финансы, полученные преступным путем, но и средства, которые по тем или иным причинам было желательно вывести из-под налогового бремени.
Обналичивание денег через дебитовые карты: способы, ответственность
Обналичка денег через карточку также относится к популярным способам легализации денег.
Схема для примера.
Некто хочет обналичить существенную сумму денег без каких-либо вопросов относительно происхождения дохода и уплаты налогов. Он обращается к подставному лицу, роль которого может выполнить человек без определенного места жительства, обещает последнему вознаграждение. Лицо отправляется в банк и оформляет карточку на свое имя. Затем Некто переводит на нее деньги в пределах лимита. Подставное лицо снимаете средства, передает заказчику и получает свой процент. Роль посредника при отмывании денег через банковские карты может исполнять компания, оказывающая услуги в этой сфере. Оформление происходит по подложным документам. Ответственность при этом ложится на лицо, паспорт которого использовался при подаче заявки на карту.
Как отмыть деньги в интернете?
Интернет-банкинг, онлайн казино – это современный способ придания официального статуса теневым доходам.
Итак, в ходе незаконной деятельности были получены деньги. Как легализовать доход? Деньги переводятся на виртуальный счет онлайн-казино, а затем снимаются. Таким образом, капитал получает новый статус. При возникновении вопросов со стороны контролирующих служб можно утверждать, что вы выиграли в рулетку.
Интернет-банкинг – это дистанционное банковское обслуживание. Широкую известность приобрела история китайского подростка, который выполнял роль «смурфа», участвовавшего в структурировании незаконного капитала. Меньше чем за год посредством банковского интернет-обслуживания он создал более 5 000 счетов, из-за чего в итоге был замечен полицией и привлечен к ответственности. Однако финансовые операции более скромных масштабов отследить значительно сложнее.
Кстати, виртуальное казино – это один из примеров того, как отмывают деньги на Западе. К другим популярным способам относятся: приобретение золота или предметов искусства, размещение капитала в виде облигаций на предъявителя, отмывание с помощью банков, трастовых фондов, НКО, страховых компаний.
Помните:
ответственность за указанные действия предусматривается Уголовным Кодексом РФ.
В качестве итога
Отмывание денег – незаконная деятельность, направленная на придание легального статуса капиталу, приобретенному в результате осуществления преступной деятельности. Однако через отмывание проходят не только преступные средства, но и доход, который владелец не хочет подвергать налогообложению.
Помимо того, что эта процедура позволяет финансировать террористические группы и поддерживать существование незаконных формирований, таких как наркоторговые организации, отсутствие уплаты налогов с циркулирующей вне государственного контроля суммы, влечет за собой потери для финансовой среды страны.
Всегда нужно помнить, что риск наступления негативных последствий крайне высок, а само наказание настолько сурово, что с легкостью перечеркнет все преимущества отмывания денег. Вы можете:
- допустить ошибку в оформлении документов и попасть под санкции налоговой инспекции;
- нарваться на неблагонадежных контрагентов;
- попасть под подозрение фискального органа по другим причинам;
- оказаться вовлеченным в финансовые схемы с участием террористических групп (тогда уголовных статей в вашем деле будет еще больше).
Поэтому не забывайте: легальная деятельность сопряжена с необходимостью уплаты налогов, но только она является гарантией вашей безопасности и финансового развития, процветания общества. Всегда соблюдайте правила.
